Sparing til barn: fond, konto og gaver

Sparing til barn handler om to valg, og de fleste tenker bare på det ene. Det første er hva pengene skal stå i: bankkonto, fond eller aksjesparekonto. Det andre er hvem som skal eie dem: barnet eller du. Det andre valget betyr mest, fordi det avgjør hvem som bestemmer over pengene den dagen barnet fyller 18.

Kort svar for den som har dårlig tid: skal pengene stå i mer enn fem til ti år, gir et bredt indeksfond som regel mer enn en konto, men med svingninger underveis. Sparer du i barnets navn, er pengene barnets for godt, og barnet råder over dem selv fra 18 år. Sparer du i eget navn, beholder du kontrollen, men det er din formue og din skatt. Begge deler er lov, og begge deler kan være riktig.

Her får du reglene for skatt, formue og gaver, et regnestykke på hva 500 kroner i måneden kan bli til, og det mange foreldre angrer på i ettertid.

Hvor bør du spare til barn: konto, fond eller aksjesparekonto?

De tre vanligste løsningene har hver sin styrke. Tabellen viser forskjellene slik de faktisk merkes for en familie.

Innskuddsgarantien gjelder per innskyter per bank, og beløpet står hos Bankenes sikringsfond. For fond gjelder ingen slik garanti. Rentefond skattlegges med 22 prosent, rene aksjefond med en effektiv sats på 37,84 prosent, og kombinasjonsfond deles etter aksjeandelen, slik Skatteetaten forklarer i sin veiledning om beskatning av andeler i verdipapirfond.

Kan barn ha aksjesparekonto?

Ja. Skatteloven § 10-21 krever bare at kontohaveren er en personlig skattyter bosatt i EØS, og loven har ingen aldersgrense. Foreldrene oppretter kontoen som verger. Fordelen er den samme som for voksne: du kan bytte fond inne på kontoen uten å skatte, og skatten kommer først når det tas ut mer enn det som er satt inn. Hvordan kontoen virker i detalj, står i artikkelen om aksjesparekonto forklart enkelt.

Begrensningen er at kontoen bare kan inneholde børsnoterte aksjer og aksjefond med mer enn 80 prosent aksjer, hjemmehørende i EØS. Vil du ha et rentefond eller et kombinasjonsfond i barnets navn, må det ligge på en vanlig fondskonto.

Barnets navn eller ditt eget: hva er forskjellen?

Dette er valget som betyr mest, og det er vanskelig å gjøre om.

I barnets navn er pengene en gave. Gaver utenfor arbeidsforhold er ikke skattepliktig inntekt for mottakeren, og det finnes ingen beløpsgrense. Men en gave er gitt. Du kan ikke ta pengene tilbake når bilen ryker eller strømregningen kommer. Og når barnet fyller 18, er det myndig og bestemmer selv. Er planen at pengene skal gå til egenkapital i en bolig, og din 18-åring heller vil kjøpe motorsykkel, har du ingen rett til å stoppe det.

I ditt eget navn er pengene dine. Du bestemmer når og om de skal gis bort, og kan gi dem i porsjoner når barnet trenger dem. Ulempen er at de regnes som din formue, at du skatter av gevinsten, og at de ikke er skjermet hvis økonomien din går dårlig. Skal du senere selge fondet for å gi bort pengene, utløser salget skatt hos deg.

Mange velger en mellomvei: en mindre, fast sparing i barnets navn som barnet får ved 18 år, og en større pott i eget navn som foreldrene bruker når barnet trenger hjelp med studier eller bolig.

Hvem forvalter barnets penger?

Alle under 18 år står under vergemål etter vergemålsloven, og foreldrene er verger. Penger, bankinnskudd og verdipapirer som tilhører barnet, skal som hovedregel forvaltes av statsforvalteren. Er beløpet lavere enn en grense fastsatt i forskrift, forvalter foreldrene pengene selv. Har barnet fått en arv eller en stor gave, bør du derfor sjekke med statsforvalteren i fylket ditt hva som gjelder. Midler som en giver eller arvelater har bestemt skal forvaltes særskilt, holdes utenfor statsforvalterens forvaltning.

Skatt og formue for barn: hvem betaler?

Barnet betaler ikke selv skatt av sparepengene før det blir tenåring. Regelen står i skatteloven § 2-14, og Skatteetaten har forklart den på sin side om barn og ungdom med egen inntekt eller formue.

Bor foreldrene sammen, fordeles barnets formue og kapitalinntekt med halvparten på hver, og dere kan velge en annen fordeling. Bor dere ikke sammen, skattlegges alt hos den barnet er folkeregistrert hos 31. desember.

For de fleste har dette liten praktisk betydning. Formuesskatt betales bare av formue over 1 900 000 kroner per person, og et barnefond på noen titusener flytter sjelden noen over den grensen. Renter og fondsgevinst blir derimot med i foreldrenes skattemelding. Sjekk at banken har registrert kontoen riktig, slik at beløpene havner hos den av dere som skal ha dem.

Regnestykke: hva blir 500 kroner i måneden til?

Tallene under viser hva en fast sparing på 500 kroner i måneden fra fødsel til 18 år kan bli til. Avkastningen er en forutsetning, ikke et løfte, og kostnader og skatt er holdt utenfor. Du setter inn 108 000 kroner totalt.

Forskjellen på rundt 50 000 kroner er prisen for å tåle at fondet kan falle 30 prosent et enkelt år. Det har skjedd før, og det vil skje igjen. Trenger du pengene akkurat det året, taper du. Derfor flytter mange forsiktig over til konto eller rentefond de siste tre til fem årene før pengene skal brukes. Vil du regne med dine egne tall, bruker du målkalkulatoren for sparemål, og prinsippene bak fast sparing står i artikkelen om indeksfond og månedlig sparing.

Barnetrygden er en vanlig kilde til denne sparingen. Er budsjettet for stramt til det, finnes det ideer i guiden om ekstrainntekt for småbarnsforeldre, og artikkelen om å spare tusen kroner i måneden viser hvor pengene kan hentes fra.

Hva skjer når barnet fyller 18?

Vergemålet gjelder bare personer under 18 år. Fra 18-årsdagen er barnet myndig, og alt som står i barnets navn, disponerer barnet selv. Allerede fra året barnet fyller 17, står formuen og avkastningen i barnets egen skattemelding.

Tre ting er lurt å gjøre før 18-årsdagen:

1. Snakk om pengene tidlig. En 15-åring som vet hva som står på kontoen og hvorfor, tar som regel bedre valg enn en som oppdager det på bursdagen.
2. Vurder BSU. Har ungdommen skattbar arbeidsinntekt, gir boligsparing for ungdom skattefradrag, og pengene er bundet til bolig. Skatteetaten fraråder BSU for barn under 17 år uten skattbar arbeidsinntekt, fordi fradraget da er verdiløst.
3. La ungdommen tjene egne penger. Penger man har tjent selv, behandles annerledes enn penger man har fått. Aldersgrensene og mulighetene står i guiden om ekstrainntekt for ungdom under 18.

Feilen mange foreldre gjør: spare i barnets navn til noe barnet ikke har bestemt

Det vanligste problemet er ikke fondsvalget, men forventningene. Foreldre sparer i barnets navn med en tydelig plan, gjerne egenkapital til første bolig, uten å si det høyt. Ved 18 år har barnet en annen plan. Juridisk er det barnet som bestemmer.

Vil du styre bruken, er den enkleste løsningen å spare i eget navn og gi pengene når formålet er der. Vil du heller at barnet skal lære å forvalte penger, kan du spare i barnets navn og gi det gradvis mer innsyn og ansvar fra tolv-trettenårsalderen. Hvordan lommepenger kan brukes som øvelse i dette, finnes det gode råd om hos nettstedet om lommepenger og barns økonomi.

Den andre feilen er å velge en dyr barnespareavtale. Noen produkter markedsført mot foreldre har høyere årlige kostnader enn et vanlig indeksfond. Over 18 år spiser én prosent ekstra i kostnad en betydelig del av sluttsummen. Sammenlign alltid den samlede årlige kostnaden før du binder deg.

Gjør dette i morgen

Bestem deg først for hvem som skal eie pengene, barnet eller deg. Skriv ned hvorfor. Åpne deretter en aksjesparekonto i riktig navn, velg ett bredt, rimelig indeksfond, og sett opp en fast overføring dagen etter at barnetrygden kommer. Beløpet kan være 200 kroner. Det viktigste er at den går hver måned.

Kilder

• Skatteloven § 2-14: Skattlegging av barns formue og inntekt. Lest 25. september 2026.
• Skatteetaten: Barn og ungdom med egen inntekt eller formue. Lest 25. september 2026.
• Skatteloven § 10-21: Aksjesparekonto. Lest 25. september 2026.
• Vergemålsloven §§ 2, 16, 48 og 49. Lest 25. september 2026.
• Skatteetaten: Beskatning av andeler i verdipapirfond. Lest 25. september 2026.
• Skatteloven §§ 5-1 og 5-50 om gaver. Lest 25. september 2026.
• Skatteetaten: Boligsparing for ungdom (BSU). Lest 25. september 2026.
• Bankenes sikringsfond: Innskuddsgaranti. Lest 25. september 2026.