BSU: slik får du mest ut av boligsparing for ungdom

BSU, boligsparing for ungdom, er den beste spareavtalen staten gir unge voksne i Norge. Du kan spare inntil 27 500 kroner i året og får 10 prosent av beløpet trukket fra skatten, altså inntil 2 750 kroner i året. Samlet kan du spare 300 000 kroner. Ordningen gjelder til og med året du fyller 33, og bare så lenge du ikke eier bolig.

Ti prosent skattefradrag er en avkastning du ikke får noe annet sted uten risiko, og den kommer i tillegg til renten banken gir. Prisen er at pengene er bundet til bolig. Bruker du dem til noe annet, må du betale tilbake fradraget du har fått.

For en ung person med ekstrainntekt er BSU ofte det smarteste stedet å sette de første kronene. Denne artikkelen går gjennom reglene, viser et regnestykke for en helgejobb, og peker på feilene som koster folk fradraget.

Hvem kan spare i BSU, og hvor mye?

Alle tallene under gjelder 2026 og står på Skatteetatens satsside for BSU-fradraget og i veiledningen om boligsparing for ungdom.

Du trenger ikke spare hvert år, og det er ingen grense for hvor mange år du sparer. Setter du inn mer enn 27 500 kroner i løpet av året, skal banken betale det overskytende tilbake til deg. Rentene regnes ikke med i årsbeløpet eller i taket på 300 000 kroner.

Med fullt innskudd hvert år tar det elleve år å nå taket, fordi 300 000 delt på 27 500 er litt under elleve. Vil du fylle kontoen helt, må du altså begynne senest i året du fyller 23. Samlet fradrag blir da 30 000 kroner.

Fradraget krever at du betaler skatt

Dette er regelen flest overser. Fradraget trekkes fra skatten du ellers skulle betalt. Har du lav inntekt og betaler lite skatt, kan du ikke få mer fradrag enn skatten din. Har du frikort fordi du tjener 100 000 kroner eller mindre, betaler du normalt ingen skatt, og da er fradraget verdt null det året. Skatteetaten fraråder derfor å åpne BSU for barn under 17 år uten skattbar arbeidsinntekt.

Det betyr ikke at du bør vente med å åpne kontoen til du tjener godt. Men det betyr at BSU for en skoleelev er en sparekonto med god rente, ikke en skattefordel. Foreldre som vurderer dette for små barn, finner alternativene i artikkelen om sparing til barn i fond og konto.

Hva kan BSU-pengene brukes til?

Listen er lengre enn mange tror. Det trenger heller ikke være din første bolig.

Bruker du pengene til noe som ikke står på den første listen, er det et kontraktsbrudd. Da får du et tillegg i skatten det året, like stort som skattefradraget du har fått tidligere. Har du brukt deler av pengene riktig, gjelder tillegget bare resten.

Når du først har begynt å bruke pengene, kan du ikke sette inn mer. Rentene kan heller ikke tas ut før pengene går til bolig, men renter som kommer til fra og med året du fyller 34, kan du ta ut.

Regnestykke: BSU finansiert med en ekstrainntekt

Ta Emma, 24 år. Hun har en fast jobb med 420 000 kroner i lønn og tar helgevakter på et kafé ved siden av. Med den lønnen ligger hun i trinn 2 i trinnskatten, og den neste kronen hun tjener, skattes med 33,6 prosent når det er lønn. Hun vil fylle BSU-en hvert år, og lurer på hvor mye hun må jobbe ekstra for å få det til.

Med en timelønn på 200 til 250 kroner, som er et vanlig nivå for helgejobber i servering og butikk, tilsvarer 41 400 kroner rundt 165 til 210 arbeidstimer i året. Det er tre til fire timer i uken. Fradraget på 2 750 kroner tilsvarer det hun sitter igjen med etter skatt for 17 til 21 av disse timene.

Over ti år, fra 24 til 33, setter Emma inn 275 000 kroner og får 27 500 kroner i samlet skattefradrag, før renter. Vil du regne på din egen situasjon, gjør skattekalkulatoren for ekstrainntekt skatten for deg, og målkalkulatoren viser når du når beløpet du sparer mot.

Tjener du ekstrainntekten på oppdrag uten skattetrekk, må du passe på at skattekortet stemmer, ellers får du restskatt som spiser fradraget. Hvordan du gjør det, står i artikkelen om å endre skattekortet når ekstrainntekten kommer. Er du student med lav inntekt, finner du flere muligheter i guiden om ekstrainntekt for studenter.

Hvilke feil koster deg BSU-fradraget?

Innskuddet kommer i januar i stedet for desember. Fradraget gjelder det året pengene faktisk er satt inn. En overføring som går 2. januar, teller på neste år, og da kan du ha mistet ett års fradrag for godt hvis du samtidig når taket for det nye året. Sett opp en fast månedlig overføring, eller legg inn årets beløp senest i midten av desember.

Du kjøper bolig i desember. Eier du bolig 31. desember, får du ikke fradrag for det året, selv om du har spart hele året. Har du valget, kan det lønne seg å overta i januar. Snakk med banken om hvordan de melder innskuddene før du bestemmer overtakelsesdato.

Du åpner BSU for tidlig uten inntekt. Kontoen kan bare opprettes én gang i livet. Det er ikke farlig å åpne den tidlig, men sparingen gir ingen skattefordel før du betaler skatt.

Du tror pengene kan brukes til hytta. Fritidsbolig står uttrykkelig på listen over det som ikke er lov. Bruker du dem likevel, kommer tillegget i skatt.

Fradraget mangler i skattemeldingen. Det er banken som melder innskuddet til Skatteetaten. Har du satt inn penger og ikke ser fradraget, må du be banken sende meldingen.

BSU, buffer eller pensjon: hva kommer først?

For de fleste under 34 som ikke eier bolig, kommer BSU før langsiktig fondssparing. Ti prosent fradrag uten risiko er vanskelig å slå. Men BSU-pengene er bundet, så en bufferkonto for uforutsette utgifter bør være på plass først. En ødelagt mobil skal ikke bli til forbrukslån fordi alle sparepengene står på BSU.

Pensjonssparing med skattefradrag er et annet alternativ, men med helt andre egenskaper. Der er pengene låst til 62 år, og fradraget betales tilbake som skatt ved uttak. For unge uten bolig er BSU nesten alltid bedre, og forskjellen er forklart i artikkelen om egen pensjonskonto og IPS.

Når BSU-en er full eller du har passert 33, er neste steg vanlig sparing mot egenkapital. Utlånsforskriften krever at du har minst 10 prosent egenkapital når du kjøper bolig. Hvordan en ekstrainntekt kan bygge resten, står i artikkelen om å gå fra ekstrainntekt til egenkapital.

Gjør dette i morgen

Sjekk om du allerede har BSU. Mange fikk den opprettet av foreldrene og har glemt den. Har du den ikke og er under 34, åpne kontoen i nettbanken og sett opp en fast overføring på 2 291 kroner dagen etter lønn. Det blir 27 492 kroner i året, rett under taket. Tjener du ekstra en helg, send ekstrapengene rett dit før de rekker å bli brukt. Trenger du ideer til hvordan de første kronene kan tjenes, er guiden om dine første tusenlapper ved siden av jobben et godt sted å starte.

Kilder

• Skatteetaten: Fradrag for boligsparing for ungdom (BSU), satser 2026. Lest 25. september 2026.
• Skatteetaten: Boligsparing for ungdom (BSU). Lest 25. september 2026.
• Skatteetaten: Trinnskatt 2026. Lest 25. september 2026.
• Skatteetaten: Frikort og fribeløp. Lest 25. september 2026.
• Utlånsforskriften. Lest 25. september 2026.